Prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie est un document financier qui permet aux entreprises de prévoir leurs besoins de liquidités sur une période déterminée, généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle. Il inclut les prévisions des encaissements (entrées de fonds) et des décaissements (sorties de fonds) afin d’estimer le solde de trésorerie disponible à tout moment.
Pour établir un prévisionnel de trésorerie, les entreprises prennent en compte divers éléments tels que les ventes prévues, les paiements des clients, les dépenses opérationnelles (salaires, loyers, achats de fournitures, etc.), les investissements en capital, les remboursements d’emprunts, les paiements de taxes et autres obligations financières.
La construction d’un prévisionnel de trésorerie implique généralement les étapes suivantes :
- Collecte des Données : Recueil des informations pertinentes sur les flux de trésorerie passés, les contrats en cours, les ventes prévues, les dépenses attendues, etc.
- Projection des Entrées de Fonds : Estimation des montants et des dates de réception des paiements des clients, des ventes de produits ou services, ainsi que d’autres sources potentielles de revenus.
- Projection des Sorties de Fonds : Prévision des montants et des dates de paiement des fournisseurs, des salaires, des impôts, des remboursements de prêts, des dépenses d’investissement, etc.
- Analyse des Soldes de Trésorerie : Calcul des soldes de trésorerie prévus à la fin de chaque période en soustrayant les sorties de fonds des entrées de fonds.
- Gestion des Écarts : Comparaison des soldes de trésorerie prévus avec les objectifs de liquidités de l’entreprise, identification des écarts éventuels et ajustements des projections si nécessaire.
Le prévisionnel de trésorerie est un outil essentiel pour la gestion financière et la prise de décision stratégique des entreprises, leur permettant d’anticiper les périodes de déficit de trésorerie, d’identifier les besoins de financement à court terme et de mettre en place des mesures d’atténuation appropriées.